Salg av aksjer fra Ikke-kvalifiserte Options. Tax konsekvenser når du selger aksjer oppnådd ved å utøve en ikke-kvalifisert aksjeopsjon. Når du utøver en ikke-kvalifisert aksjeopsjon, rapporterer du ordinær kompensasjonsinntekt. Men når du selger aksjen, rapporterer du gevinst eller tap. Basis for aksjen brukes til å bestemme hvor mye gevinst eller tap du rapporterer inkluderer hvor mye inntekt du rapporterte for å utøve opsjonen, slik at du ikke blir beskattet to ganger på samme beløp. Reporter salg av lager. For mange mennesker, et salg av aksjer fra en ikke-kvalifisert alternativet er den første erfaringen med å selge aksjer. Hvis du ikke er kjent med reglene, kan det hende at inntektene blir beskattet to ganger. Ikke vær redd, det vant t. Når du selger aksjer gjennom en megler, får du et skjema som rapporterer resultatene av det salg Form 1099-B Dette skjemaet forteller ikke hvor mye gevinst eller tap som skal rapporteres. Det forteller bare hvor mye du har mottatt fra salget. Det er opp til deg å finne ut hvor mye gevinst eller tap du rapporterer fra salget . For å gjøre dette må du kjenne grunnlaget for aksjen. Normalt er grunnlaget for aksjen bare kostnaden for aksjene inkludert meglerprovisjon, hvis noen. Men det er en spesiell regel for aksjer fra ikke-kvalifiserte alternativer. Basert på aksjene dine. Når du trener et ikke-kvalifisert alternativ, ditt grunnlag er lik det beløpet du betaler for aksjene pluss inntektsbeløpet du rapporterer for å utøve opsjonen. Generelt betyr dette at grunnlaget ditt vil være lik verdien av aksjen på datoen du utøvde opsjonen. Eksempel Du utøver et ikke-kvalifisert alternativ til å kjøpe 1.000 aksjer på aksjer for 15 per aksje når verdien av aksjen er 40 per aksje. Du rapporterer 25 000 erstatningsinntekter 25 per aksje. Basen din for aksjene er 40 per aksje. 15 du betalte pluss 25 deg rapportert som inntekt. Ditt grunnlag inkluderer ikke noe beløp du betaler til arbeidsgiveren din for skattefradrag. Gain eller tap. Ta ut basisen din fra beløpet du mottok i salget av aksjene dine for å fastslå gevinsten eller tapet du hav ea tap av kapital dersom resultatet er et negativt tall ellers har du en kapitalgevinster. Holdingsperiode. Det er ikke nok å vite hvor mye gevinst eller tap du har. Du må også vite holdbarhetsperioden. Du kan vite om gevinst eller tap er kortsiktig eller langsiktig. Driftsperioden for denne aksjen begynner når du utnytter opsjonen. Du kan ikke inkludere tidspunktet du hadde alternativet. Hvis du selger aksjen ett år eller mindre etter at du har utnyttet opsjonen, er gevinsten eller tapet ditt kortsiktig Du må vente et år og en dag for å få langsiktig gevinst. Hvordan finner jeg ut min kostnadsgrunnlag på en børsinvestering.84 av personer fant dette svaret nyttig. Kostnadsgrunnlaget for enhver investering er den opprinnelige verdien av en eiendel justert for aksjesplittelser, utbytte og kapitalfordeler Det brukes til å beregne gevinsten eller tapet på en investering i skattemessige hensyn. På det mest grunnleggende nivå er kostnadsgrunnlaget for en investering bare det totale beløpet som investeres i selskapet pluss eventuelle provisjoner involvert i kjøp Dette kan enten beskrives når det gjelder dollarbeløpet på investeringen eller den effektive pr aksjekursen du betalte for investeringen. Beregningen av kostnadsgrunnlag kan imidlertid være komplisert på grunn av de mange forandringene som vil skje i finansielle markeder som splittelser og overtakelser For enkelhets skyld vil vi ikke inkludere kommisjoner i de følgende eksemplene, men dette kan gjøres ved å legge til provisjonsbeløpet til investeringsbeløpet 10.000 100 i provisjoner 10,100 kostnadsbasis. Imagine som du investerte 10 000 i ABC Inc, som ga deg 1000 aksjer i selskapet. Kostnadsgrunnlaget for investeringen er 10 000, men det uttrykkes oftere i form av per aksje basis. For denne investeringen vil det være 10 10 000 1000 Etter at et år har gått, Verdien av investeringen har økt til 15 per aksje, og du bestemmer deg for å selge. I dette tilfellet må du vite kostnadsgrunnlag for å beregne skattebeløpet du er ansvarlig for. Investeringen har økt t o 15 000 fra 10 000, slik at du møter kapitalgevinstskatt på 5.000 15 - 10 x 1.000 aksjer. For ytterligere lesing, se A Long Term Mindset Measures Dreaded Capital Gains Skatt og Skattetips for den enkelte investoren. Hvis selskapet deler sine aksjer, Dette vil påvirke kostnadsgrunnlaget per aksje. Husk at mens en splitt endrer investorens antall utestående aksjer, er det en kosmetisk forandring som ikke påvirker verken den faktiske verdien av den opprinnelige investeringen eller den nåværende investeringen. Fortsatt med eksemplet ovenfor. , tenk at selskapet utstedte en 2 1 aksjesplitt hvor en gammel aksje gir deg to nye aksjer. Du kan beregne at du koster basis per aksje på to måter. Først kan du ta det opprinnelige investeringsbeløpet 10 000 og dele det med det nye antall aksjer du har 2.000 aksjer for å komme til den nye prisen per aksjekurs 5 10.000 2.000 Den andre måten er å ta din tidligere kostnadsgrunnlag per aksje 10 og dele den med splittfaktoren 2 1 Så i dette tilfellet vil du dele 10 med 2 til g et til 5 For mer innsikt, sjekk ut Forstå Stock Splits. However, hvis selskapets aksjekurs har falt til 5 og du vil investere ytterligere 10.000 2000 aksjer til denne rabatterte prisen, vil dette endre totalkostnadsgrunnlaget for investeringen i det firmaet Det er flere problemer som kommer opp når mange investeringer har blitt gjort. IRS sier at hvis du kan identifisere aksjene som er solgt, kan deres kostnadsgrunnlag benyttes. Hvis du for eksempel selger de opprinnelige 1000 aksjene , din kostnadsgrunnlag er 10 Dette er ikke alltid lett å gjøre, så hvis du ikke kan identifisere dette, sier IRS at du må bruke en første i, først ut FIFO-metoden. Derfor, hvis du skulle selge 1500 aksjer, var den første 1000 aksjer vil være basert på den opprinnelige eller eldste kostnadsbasen på 10, etterfulgt av 500 aksjer til en prisbasis på 5. Dette vil gi deg 1,500 aksjer til en prisbasis på 5 som skal selges på en annen time. I tilfelle at aksjer ble gitt til deg som en gave, din kostnadsgrunnlag er kostnadsgrunnlaget for den opprinnelige innehaveren eller den personen som ga deg gaven. Hvis aksjene handler til en lavere pris enn når aksjene var begavet, er den laveste prisen kostnadsgrunnlaget. Hvis aksjene ble gitt til deg Som arv er kostnadsgrunnlaget for aksjene for arven den nåværende markedsprisen på aksjene på datoen for den opprinnelige eierens død. Det er så mange forskjellige situasjoner som vil påvirke kostnadsgrunnlaget og på grunn av dens betydning med hensyn til skatt , hvis du er i en situasjon der ditt sanne kostnadsgrunnlag er uklart, vennligst kontakt en finansiell rådgiver eller skatteadvokat. For mer om hvordan du bruker kostnadsgrunnlag, sjekk ut Bruke skattemuligheter en måte å minimere skatter på. Var dette svaret nyttig .75 av personer fant dette svaret nyttig. Den beste måten å finne ut, er å se på ditt uttalelse fra investeringsselskapet. I begynnelsen av skatteåret 2011 var investeringsbedriftene pålagt å rapportere den korrigerte basisen og om gevinsten eller tapet på et salg er klassifisert d som kortsiktige eller langsiktige fra salg av dekket verdipapirer på Form 1099-B Dette kravet har definitivt gjort alle s økonomiske liv litt enklere. Det er imidlertid ditt ansvar å bekrefte de rapporterte dataene, for eksempel det opprinnelige kjøpet pris, kjøpsdato, salgspris, salgsdato osv. Dataene alene vil avgjøre om du kvalifiserer for mottakerens langsiktige eller kortsiktige gevinster Best. Var dette svaret nyttig.50 av personer fant dette svaret nyttig. Beregning av kostnadsgrunnlaget er enkelt rett fram Det er veldig viktig å vite fordi du som investor er ansvarlig for IRS Kostnadsgrunnlaget er det du betalte for aksjen provisjonen Et raskt eksempel er at du kjøper 100 xyz lager 100 og betaler meglerhuset en 20 provisjon Basen din ville være 10.020. Andre faktorer som skal vurderes ved beregning av kostnadsgrunnlag er aksjesplitt, utdeler spesielle situasjoner som en gave eller arv. Hvis du trenger ekstra hjelp, anbefaler jeg at du sjekker ut Netbasis-databasen med verdipapirinformasjon rmation går tilbake til 1925, og regner automatisk for alle splittelser, fusjonerer spin-offs. Was dette svaret nyttig.33 av folk fant dette svaret nyttig. Hvis du arvet aksjen, vil generelt prisgrunnlaget være markedsprisen på aksjen multiplisert av antall aksjer på datoen da innehaveren døde. Hvis du kjøpte aksjen i løpet av de siste årene, bør du kunne finne kostnadsgrunnlaget ved å få tilgang til kontoen hos meglerfirmaet. Hvis du ikke finner det på nettet, kan du ring. Hvis du kjøpte aksjene for mange år siden, og selskapet slått sammen eller aksjene ble delt, kan det være en tidkrevende forskningsøvelse. Du kan ofte finne historiske aksjekurser på nettet, men du vil ikke få det komplette bildet. Var dette svaret nyttig .0 av personer fant dette svaret nyttig. Du bør se etter det opprinnelige kjøpsbeløpet pluss eventuelle påfølgende tillegg. Den totale kontantstrømmen vil være din kostnadsbasis. Var dette svaret nyttig. Investeringsmedia gir ikke skatt, investering eller finansielle tjenester. nformasjon tilgjengelig gjennom Investopedia s Advisor Insights-tjeneste leveres av tredjepart og utelukkende for informasjonsformål på grunnlag av brukerens eneste risiko. Informasjonen er ikke ment å være, og bør ikke tolkes som råd eller brukes til investeringsformål Investopedia gjør Ingen garantier med hensyn til nøyaktigheten, kvaliteten eller fullstendigheten av informasjonen og Investopedia skal ikke være ansvarlig eller ansvarlig for eventuelle feil, unnlatelser, unøyaktigheter i informasjonen eller for brukerens tillit til informasjonen Brukeren er eneansvarlig for å verifisere informasjonen som være hensiktsmessig for brukerens personlige bruk, inkludert uten begrensning, å søke råd fra en kvalifisert profesjonell med hensyn til eventuelle økonomiske spørsmål en bruker måtte ha. Mens Investopedia kan redigere spørsmål gitt av brukerne for grammatikk, tegnsetting, profanitet og spørsmålstittellengde, er Investopedia Ikke involvert i spørsmålene og svarene mellom rådgivere og brukere, støtter ikke noen bestemt finansiell rådgiver som gir svar via tjenesten, og er ikke ansvarlig for eventuelle krav fra noen rådgiver. Investopedia er ikke godkjent av eller tilknyttet FINRA eller andre finansielle tilsynsmyndigheter, byråer eller foreninger. Støtter ikke-kvalifiserte alternativer. bestemme grunnlaget og holdingsperioden for aksjer fra ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Denne siden forklarer hvordan du bestemmer ditt opprinnelige grunnlag på lager, når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ. Diskusjonen gjør følgende forutsetninger. Du mottok et alternativ i forbindelse med ytelsen av tjenester som en ansatt, styremedlem, konsult etc. Optien er ikke et incitamentsprogram. Alternativet er ikke fritt omsettelig på et etablert verdipapirmarked. Du kjøpte aksjer ved å utøve opsjonen og betale kontant. Ulike regler, ikke dekket her, gjelder hvis du betalt for aksjen ved å overgi aksjer av aksjer du tidligere eier. Notat Denne siden er en del av vår generelle guide til kjøp og selger aksjer og avtaler bare med utgangspunkt i aksjene dine. En veiledning til skatteproblemer som involverer ikke-godkjente opsjoner og incentivopsjoner, vises i vår Guide til kompensasjon på aksjer og opsjoner. Du er ikke pålagt å betale skatt på det tidspunktet du mottar en ikke-godkjent opsjon Alle handlinger, fra et skattemessig synspunkt, skjer når du utøver opsjonen. På den tiden betaler du en viss mengde kontant utøvelseskursen for å kjøpe aksjen. Selv om du betaler penger og ikke mottar penger, behandler skatteloven deg som om du fikk inntekt Inntektsbeløpet er forskjellen mellom en rettferdig markedsverdi på aksjen du kjøpte, og b beløpet du betalte for det. Ideen er at du fikk en fordel ved å kjøpe aksjen for et beløp som er mindre enn det verdi, slik at ytelsen skal behandles som inntekt Denne inntekten behandles som kompensasjon for tjenester Med andre ord er det vanlig inntekt, ikke gevinster Hvis du er en ansatt, må din arbeidsgiver rapportere dette beløpet som lønn Din arbeidsgiver er også pålagt å holde tilbake mot denne inntekten, men inntektene er ikke i form av kontanter, og arbeidsgiveren kan ikke oppfylle kildeskatt ved å sende aksjer til skattemyndighetene. Du kan derfor bli pålagt å betale mer penger i tillegg til kjøpesummen på aksjen for å tilfredsstille restriksjonskravet. Fastsettelse av ditt grunnlag. Din opprinnelige basis for aksjen er lik et beløp du betalte for aksjen, pluss b det beløpet du måtte rapportere som inntekt. Med andre ord, din opprinnelig grunnlag for aksjen er lik sin rettmessige markedsverdi på det tidspunktet du utøvde opsjonen. Ditt opprinnelige grunnlag for aksjen inkluderer ikke noe beløp du måtte ha betalt for å tilfredsstille restriksjonskravet. Disse pengene er en kreditt på skattene dine for året Du har utøvd opsjonen, men legger ikke til grunn. Holdbarhetsperioden for aksjen som brukes til å avgjøre om du har en langsiktig gevinst når du selger aksjen begynner på dagen du utøver alternativet Du er ikke Tillatelse til å inkludere tidsperioden da du holdt opsjonen. Eksempel I 1999 fikk du muligheten til å skaffe 200 aksjer av XYZ arbeidsgiver til 25 per aksje. Du var ikke pålagt å rapportere inntekt på den tiden. I 2001, da aksjen handlet på 40, utøvde du muligheten Du betalte 5000 til å kjøpe 200 aksjer verdt 8000 Dette betyr at du hadde inntekter på 3.000 For å tilfredsstille restriksjonskravet føderalt og statlig, måtte du betale ytterligere 930. Basen din for aksjen er 8000 Din inntekt for 2001 inkluderer 3.000 fra å utnytte opsjonen, og dine tilbakeholdende kreditter inkluderer tilleggsbeløpet du betalte. Merknad Teknisk sett inneholder ditt grunnlag for aksjen tre ting. I tillegg til de to nevnte ovenfor er beløpet betalt for aksjen og mengden inntekt du hadde det inkludert beløp du betalte for å motta det ikke-kvalifiserte alternativet Det er uvanlig å betale noe for et ikke-kvalifisert alternativ, så i de fleste tilfeller vil ditt grunnlag bare inkludere de to nevnte elementene.
No comments:
Post a Comment